Внесение наличных средств в кассу организации требует соблюдения установленных правил документооборота и кассовой дисциплины. Рассмотрим правильный порядок оформления операции поступления наличных денег.
| Требование | Описание |
| Лимит кассы | Сумма не должна превышать установленный лимит остатка |
| Документальное оформление | Обязательное заполнение приходного кассового ордера (ПКО) |
| Сроки сдачи | Превышающие лимит суммы должны сдаваться в банк |
- Приходный кассовый ордер (форма КО-1)
- Кассовая книга (форма КО-4)
- Журнал регистрации приходных и расходных ордеров
- Документ-основание (чек, накладная, договор)
- Проверьте наличие свободного места в кассе
- Подготовьте бланк приходного кассового ордера
- Убедитесь в подлинности купюр
| Действие | Подробности |
| Заполнение ПКО | Указание суммы, основания, данных вносителя |
| Проверка документов | Сверка с первичными документами |
| Подписание ордера | Кассиром и главным бухгалтером |
- Внесение записи в кассовую книгу
- Регистрация ордера в журнале
- Отметка в бухгалтерской программе
| Реквизит | Обязательность |
| Номер и дата | Обязательно |
| Сумма цифрами и прописью | Обязательно |
| Основание | Обязательно |
| Подписи | Обязательно |
- Отсутствие подписи получателя
- Несоответствие сумм в ордере и фактически внесенных
- Неправильное указание основания
- Нарушение сроков сдачи сверхлимитных сумм
| Документ | Срок хранения |
| Приходные ордера | 5 лет |
| Кассовая книга | 5 лет |
| Журнал регистрации | 5 лет |
- Ввод данных в бухгалтерскую программу
- Формирование электронного ПКО
- Электронная подпись документа
- Автоматическая регистрация в кассовой книге
Правильное оформление внесения наличных в кассу обеспечивает финансовую дисциплину и соответствует требованиям законодательства. Соблюдение всех этапов процедуры и внимательное заполнение документов позволит избежать ошибок и проблем при налоговых проверках.
