| Индивидуальные предприниматели | На общей системе налогообложения |
| Физические лица | При получении доходов от продажи имущества |
| Налоговые резиденты РФ | С доходами из зарубежных источников |
| Лица, претендующие на вычеты | Имущественные, социальные, инвестиционные |
- Лично в налоговой инспекции
- Через личный кабинет налогоплательщика
- По почте заказным письмом
- Через МФЦ
- Через представителя по нотариальной доверенности
| Стандартный срок | До 30 апреля следующего года |
| Для получения вычетов | В любое время в течение года |
| При прекращении деятельности ИП | В течение 5 рабочих дней |
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Справки о доходах (2-НДФЛ)
- Документы, подтверждающие расходы
- Документы на право вычетов
| При продаже имущества | Договор купли-продажи, документы о собственности |
| Для имущественного вычета | Договор ипотеки, акты приема-передачи |
| Для социальных вычетов | Договоры на обучение, лечение, чеки об оплате |
- Авторизуйтесь на сайте ФНС
- Выберите раздел "Подача декларации 3-НДФЛ"
- Заполните электронную форму
- Проверьте данные и отправьте декларацию
- Скачайте программу с сайта ФНС
- Установите на компьютер
- Заполните все необходимые разделы
- Сохраните файл в формате XML
- Распечатайте или отправьте электронно
| Контрольные соотношения | Проверка логики заполненных данных |
| Арифметические расчеты | Правильность сумм и вычислений |
| Полнота информации | Все обязательные поля должны быть заполнены |
- 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки
- Не менее 1 000 рублей
- Не более 30% от суммы налога
- Блокировка счетов при значительной задолженности
| 1 | Подача декларации с заявлением на вычет |
| 2 | Камеральная проверка (до 3 месяцев) |
| 3 | Принятие решения налоговым органом |
| 4 | Перечисление средств (до 1 месяца после проверки) |
- Неверные персональные данные
- Ошибки в расчете налоговой базы
- Отсутствие подтверждающих документов
- Неправильное указание кодов доходов и вычетов
- Арифметические ошибки в подсчетах
Правильное заполнение и своевременная подача декларации 3-НДФЛ помогут избежать штрафов и получить причитающиеся налоговые вычеты в полном объеме.
