Для точного расчета налогов и контроля сроков используйте специализированные бухгалтерские сервисы или консультируйтесь с налоговым экспертом, особенно при изменении законодательства или сложных финансовых операциях.
Содержание
1. Основные принципы УСН для ИП
1.1. Особенности налогового режима
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Два варианта налогообложения: "Доходы" (6%) или "Доходы минус расходы" (15%)
- Отсутствие НДФЛ и НДС (за исключением отдельных случаев)
- Минимальная отчетность
1.2. Преимущества для ИП без работников
| Преимущество | Описание |
| Простая отчетность | Только налоговая декларация 1 раз в год |
| Минимальные платежи | Только налог УСН и фиксированные страховые взносы |
2. Расчет и уплата налога УСН
2.1. Для объекта "Доходы" (6%)
- Суммируйте все доходы за квартал
- Умножьте на 6%
- Вычтите уплаченные страховые взносы (полностью)
- Полученная сумма - налог к уплате
2.2. Для объекта "Доходы минус расходы" (15%)
- Суммируйте все доходы за квартал
- Вычтите подтвержденные расходы
- Умножьте разницу на 15%
- Проверьте минимальный налог (1% от доходов)
- Уплатите большую из сумм
3. Сроки уплаты налогов и взносов
| Платеж | Срок уплаты |
| Авансовый платеж по УСН за 1 квартал | До 25 апреля |
| Авансовый платеж за полугодие | До 25 июля |
| Авансовый платеж за 9 месяцев | До 25 октября |
| Годовой налог УСН | До 30 апреля следующего года |
| Фиксированные страховые взносы | До 31 декабря текущего года |
4. Порядок уплаты налогов
4.1. Через онлайн-банкинг
- Войдите в интернет-банк
- Выберите раздел "Платежи и переводы"
- Найдите "ФНС" или "Уплата налогов"
- Заполните реквизиты платежа
- Проверьте КБК для УСН
- Подтвердите платеж
4.2. Через личный кабинет налогоплательщика
- Авторизуйтесь на сайте nalog.ru
- Перейдите в раздел "Уплата налогов"
- Выберите соответствующий налог
- Сформируйте платежное поручение
- Оплатите через привязанный банк
5. Отчетность ИП на УСН без работников
5.1. Основные документы
| Отчет | Срок сдачи |
| Декларация по УСН | До 30 апреля следующего года |
| Отчет о доходах (3-НДФЛ) | Только при прекращении деятельности |
5.2. Важные нюансы
- Храните все первичные документы 5 лет
- Ведите Книгу учета доходов (и расходов при 15%)
- Следите за изменениями в законодательстве
- При смене объекта налогообложения подавайте заявление до 31 декабря
